企业财税服务

• 企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗而转出的进项税额，可否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除？

  根据《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）规定：“十、企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除。”阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 个人独资、合伙企业的投资者将企业资金用于支付消费性支出及购买家庭财产，能否在计征个人所得税前扣除?

  个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 合伙企业的合伙人在计征个人所得税时，应按照什么原则确定应纳税所得额？

  根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）第三条规定：“合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 个体工商户经营所得在纳税年度发生亏损，是否允许在以后年度结转弥补？

  根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第十七条规定：“个体工商户纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的生产经营所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 哪些人需要办理经营所得汇算清缴？

  在中国境内取得经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人，且实行查账征收的，需要办理个人所得税经营所得汇算清缴。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 取得经营所得，应什么时候进行纳税申报？

  纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税留存备查资料有哪些？

  企业享受“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”优惠政策，主要留存备查资料有：“1.高新技术企业资格证书；2.高新技术企业认定资料；3.知识产权相关材料；4.年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品...阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 个体工商户和淘宝商家签订的电子订单是否需要缴纳印花税？

  根据《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）规定：“第十二条下列凭证免征印花税：(八)个人与电子商务经营者订立的电子订单。”同时，印花税法有关规定所称个人包括个体工商户。因此，个体工商户和淘宝商家签订的电子订单免征印花税。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 代收代付的水电费是否需要缴纳印花税？

  企业与用户之间签订的租赁合同中注明了含代收代付水电费，代收代付的水电费不属于印花税税目范围，不缴纳印花税。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日

  
• 销售货物还未收款就开具发票，需要申报缴纳增值税吗？

  根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国令第691号）第十九规定：“增值税纳税义务发生时间：（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年02月20日